לפני מספר ימים פורסם, כי רשות האכיפה של משרד המשפטים, הפיצה לאחרונה, מכתבי התראה לעצמאיים שלא ביצעו הפקדות לפנסיה בשנת המס 2018 – צפויים לקבל דו"חות.
כאמור, החל משנת 2017, נחקק והוסדר חובת ההפקדה לפנסיה עבור ציבור העצמאיים. הקנס הינו בסך 500 ₪ עבור כל שנת מס, החל משנת 2018 ואילך. בשנת המס 2017 נתנו התראה בלבד ללא קנסות. שנת 2018 מאחורינו ולא ניתן להפקיד עבורה, אולם, מי שטרם הסדיר את הנושא, שלא יפספס את שנת המס הנוכחית – 2019.
הקיץ אוטוטו מסתיים, החגים לפנינו ואיתם אנו נכנסים לרבעון האחרון של שנת 2019. עבור העצמאים שטרם הסדירו את נושא ההפקדות לפנסיה באופן שוטף ורציף, מוצע, לא להמתין לרגע האחרון ולסוף שנה וכבר להיערך בהתאם. ההפקדות לפנסיה ולקרן השתלמות שווים לכם כסף. שכן, מעבר לחובה הרגולטורית, ההפקדות לתוכניות מזכים את העצמאי בהטבות מס שחבל לפספס.
מהם שיעורי ההפקדה המינימליים לעצמאי:
שיעורי ההפקדה המינימליים הנדרשים על פי חוק נגזרים מהשכר הממוצע במשק, נכון לשנת המס 2019 השכר הממוצע נאמד בסך 10,273 ₪.
| גובה ההכנסה | אחוזי הפקדה | תשלום חודשי |
| 5,137 ₪ (מחצית השכר הממוצע) | 4.55% | 234 ₪ |
| 10,273 ₪ (שכר ממוצע) | 4.55% | 234 ₪ |
| 12.55% | 645 ₪ |
לדוגמא, עצמאי שהכנסתו החודשית עד מחצית השכר הממוצע במשק ( עד 5,137 ₪ ) נדרש להפקיד מינימום 4.55% = 234 ₪ עבור כל חודש.
עבור הכנסתו העולה על מחצית השכר הממוצע במשק 5,137 ₪ ועד 10,273 ₪, נדרש להפקיד 12.55% = 645 ₪ נוספים, ובסה"כ 879 ₪.
דוגמא נוספת – עצמאי שהכנסתו החודשית נאמדת בגובה 8,000 ₪, יידרש להפקיד 593 ₪ לפי החישוב הבא:
עד הכנסה בגובה מחצית השכר הממוצע במשק – 234 ₪ ועל היתרה (8,000 ₪ בניכוי 5,137 ₪ = 2,863 ₪ * 12.55% = 359 ₪ + 234 ₪ = 593 ₪).
מהם שיעורי ההפקדות המקסימליים לעצמאי? (בגינם זכאי להטבות מס)
| גובה ההכנסה | אחוזי הפקדה | תשלום חודשי |
| 17,600 ₪ | 16% | 2,816 ₪ |
קרן השתלמות
אין חובה על פי חוק להפקיד לקרן השתלמות. זוהי הטבה שמומלץ לנצל. כיוון שזה אפיק השקעה אטרקטיבי ופטור ממס רווח הון עד התקרה מקסימום 1540 ₪ לחודש.
בקיצור, המדינה נותנת – לא תיקחו ? ושוב – אל תמתינו לרגע האחרון ..